Déclaration d'impôt en Allemagne en 2026 : mode d'emploi

En Allemagne, chaque citoyen remplit sa déclaration d'impôt avant le 31 juillet de l'année suivante, et bonne nouvelle : cela peut vous rapporter de l'argent ! En effet, la déclaration sert à vérifier si vous avez trop payé d'impôts et à vous faire rembourser le cas échéant. Découvrez qui doit déclarer ses revenus, quels documents préparer, le rôle du conseiller fiscal, et suivez notre guide pour remplir facilement votre déclaration allemande.

Vous devez faire une déclaration d'impôt en Allemagne, lorsque vous êtes :

• indépendant
• sous le régime III, IV ou V
• si vous avez touché plus de 12 348 € de revenus

Pour tous les autres, ce n'est pas obligatoire mais fortement recommandé.

N'oubliez pas de mentionner tous les frais que vous avez eu relativement à votre activité ou formation professionnelle :

• vos frais d'expatriation pour raison professionnelle
• les coûts pour postuler à un emploi (papier, photo, carburant, billet de train pour vous rendre à un entretien d'embauche)
• vos cours d'allemand
• vos frais de déplacements pour vous rendre au travail
• autres (téléphone, Internet, etc.)

💡 Conseil : Conservez tous vos justificatifs au cas où le Finanzamt vous les demande dans un second temps.

La date butoir pour déclarer vos revenus 2025 en Allemagne est le 31 Juillet 2026.

• 31 août : Ce délai s'applique aux contribuables qui sont tenus de remplir une déclaration d'impôt et qui le font eux-mêmes.

• 28 ou 29 février de l'année suivante (dernier jour en février) : Cette date s'applique aux contribuables qui font établir leur déclaration d'impôts par un expert-comptable ou une association d'aide à l'impôt sur les salaires.

Retrouvez nos conseils en vidéo pour tout savoir sur l'imposition sur le salaire en Allemagne

Les formulaires sont disponibles sur le site Elster.de et doivent être remplis directement en ligne. Il vous faut choisir les formulaires en fonction de votre situation. Pour la plupart d'entre vous, trois formulaires bien précis suffiront à faire votre déclaration :

• Formulaire de base (Mantelbogen) : Il contient toutes vos informations personnelles
• Annexe N (Anlage N) : Pour les dépenses déductibles
• Annexe charges de prévoyance (Anlage Vorsorgeaufwand) : Regroupe toutes les infos qui se trouve dans le document Lohnsteuerbescheinigung que vous remet votre entreprise avec votre fiche de paie en décembre.

Les différentes classes fiscales en Allemagne (Steuerklassen)

📝 À noter : Si vous avez des enfants, vous devrez aussi remplir le document annexe enfant Anlage Kind. Selon votre situation personnelle, d'autres formulaires peuvent être nécessaires.

Pour être sûr de tout bien déclarer, l'accompagnement d'un conseiller fiscal (Steuerberater) est non seulement fréquent en Allemagne, mais aussi particulièrement utile :

• Les associations : On compte environ 3 000 associations fiscales (Lohnsteuerhilfeverein) à travers l'Allemagne, prêtes à vous aider à remplir votre déclaration d'impôt. Leurs honoraires sont calculés selon votre niveau de salaire.

• Un conseiller fiscal : Spécialisés, ils vous aident parfaitement, si vous vous trouvez dans une situation particulière et/ou compliquée (frontalier, plusieurs emplois, vous possédez des maisons, etc.).

Voici nos conseils pour remplir les formulaires destinés à votre déclaration d'impôt en Allemagne (en général trois). Vous trouverez ci-dessous le détail des lignes essentielles. En fonction de votre situation, il se peut que certaines sections supplémentaires soient à compléter.

Formulaire de base (Mantelbogen)

Avant de commencer, assurez-vous d'avoir les documents suivants à portée de main :

• vos coordonnées bancaires
• votre imprimé de Lohnsteuerbescheinigung (que votre entreprise vous remet avec votre fiche de paie de décembre)

Annexe N (Anlage N)

Avant de commencer, assurez-vous d'avoir les documents suivant à portée de main :

• votre Lohnsteuerbescheinigung
• toutes vos factures et tickets de caisse des frais déductibles (il vous faudra joindre l'original des factures dans votre dossier, n'oubliez pas de faire des photocopies)

Formulaire charges de prévoyance (Vorsorgeaufwand)

Ici, vous n'aurez besoin que de votre Lohnsteuerbescheinigung.

Le reste est très simple : Vous retranscrivez le contenu des cases de votre Lohnsteuerbescheinigung dans la case du formulaire que vous êtes en train de remplir. Par exemple, si vous voyez :

• Arbeitgeberanteil lt. Nr. 22 a/b der Lohnsteuerbescheinigung : On vous demande simplement de donner le contenu de la case 22 de votre Lohnsteuerbescheinigung.

Une fois remplie, envoyez votre déclaration d'impôt online via Elster ou l'application que vous utilisez.

☝ Bon à savoir : Il est desormais possible de charger les données enregistrées en lien avec votre numéro d'identification fiscale directement sur Elster, ce qui vous dispense d'avoir à les rentrer à la main.

En savoir plus :

• Impôt sur le salaire en Allemagne : déclaration et particularités
• Prélèvements sur le salaire en Allemagne : charges & impôts
• Système fiscal en Allemagne : impôts & taxes

Pour plus d'informations à ce sujet, n'hésitez pas à poser toute question à notre expert.

Thomas Desray
Conseiller financier en Allemagne
Französischer Vermögensberater in Deutschland
Tel : +49 (0)174 696 11 69
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